一些55岁以上的退休储蓄不足50万美元的超级储蓄者有一个“最佳点”机会，在一个日历年里存入近90万美元。

　　特许会计师Mr Taxman的负责人阿德里安?拉特里(Adrian Raftery)表示，充分利用补贴性优惠(税前)和“提前”非优惠(税后)捐款，再加上使用流行的缩减型捐款，可以使捐款达到897,500美元。

　　拉特里表示:“对于年龄在55岁至75岁之间、存款余额低于50万美元、过去5年缴款最少的人来说，这将是一个最佳选择。”“例如，这听起来很像一个空巢老人准备退休的策略，他刚刚收到了一笔意外之财，比如从父母那里继承的遗产。”

　　这也是对其他超级储蓄者的一个提醒，提醒他们在为退休储蓄时，尽量享受慷慨的税收优惠。

　　但他说，有一些问题需要解决。

　　为了避免混淆，需要以书面形式提醒退休基金每笔供款是什么。例如，如果你没有通知退休基金关于缩减的供款，它将成为你的非优惠供款限额的一部分。缩减后的捐款不计入11万美元的年度上限。

　　此外，要注意不要超过27,500美元的年度优惠捐款上限，因为超过该金额将被视为非优惠捐款，这可能会破坏将这些税后充值最大化的计划。

　　以下是最大化你的贡献的四步指南:

　　每年的上限为27,500美元，重要的是要记住这包括强制性养老金。年收入低于25万美元的人在该基金内的供款税率为15%，而年收入高于25万美元的人则要缴纳30%的供款税。

　　其他减让性贡献，工资牺牲和其他个人额外的退休金吸引税收减免。

　　没有使用年度上限的储蓄者可以将其保留5年。这些被称为追赶贡献。但要符合资格，截至前一年6月30日，总退休金余额(TSB)必须低于50万美元。

　　拉特里说:“这为那些不能在某一年缴款的人提供了更大的灵活性。”

　　在截至2021年的三年里，一个储蓄者可以拿出25,000美元(75,000美元)，再加上过去两年的两笔27,500美元(55,000美元)。在2021年6月30日之前，优惠捐款上限为25,000美元。在那之后，它增加到27500美元。

　　为了避免过多的优惠缴款被计算为非优惠缴款，它们可以从养老金中提取，但随后将包括在个人的应税收入中，并按边际税率(加上利息)征税。

　　每年非减让性捐款的上限为$110,000，或减让性限额的四倍。

　　通过一次性存入33万美元，可以“提前”支付最多三年的捐款。预提总额取决于个人的总存款余额(TSB)，即累积和退休阶段的总存款余额。

　　如果上一财政年度6月30日的TSB少于168万美元，则可以供出全部33万美元。

　　拉特里说:“当养老金余额超过168万美元时，你可以提前提出的最高非优惠上限就会减少。”

　　他表示，超过优惠捐款上限的金额，税率为32%，而超过非优惠捐款上限的金额，最高税率为47%。

　　75岁及以上人士不符合提前供款的资格。

　　从55岁起，空巢老人可以使用缩小的缴款来为他们的养老金充值，个人为30万美元，夫妇为60万美元，即使他们的TSB超过190万美元。缩减的捐款不计入常规减让性和非减让性上限。

　　这仍然意味着只有190万美元可以从累积阶段转入免税退休收入。余额可以留在积累阶段。

　　被出售的房产必须是申请人的主要住所，并且必须在澳大利亚拥有至少10年。也有一个限制，终身缩小贡献到超级。

　　拉特里说:“虽然这种贡献被称为‘缩小贡献’，但这并不要求你搬到更小的地方，也不需要买新房子。”

　　这笔钱需要在结算后90天内转入super。

　　SMSF的董事总经理、税务专家梅格?赫夫伦(Meg Heffron)表示，那些计划在下一年进行非优惠性捐款的人需要意识到，缩减捐款规模可能会使他们超过门槛。要作出非减让性捐款，TSB必须少于190万美元。

　　赫夫伦建议，一种选择可能是推迟结算，以便在下一年——也就是你做出非减让性贡献的同一年——做出规模较小的贡献。

　　这一点很重要，因为上限是基于上一年6月30日的余额，而不是在捐款时。

　　根据澳大利亚税务局(Australian Taxation Office)的数据，在过去五年里，约有6万名“小户型”居民卖掉了自己的房子，向养老基金贡献了约145亿美元。