从2025年开始，某些继承了个人退休账户的继承人必须按规定每年提款，否则将面临罚款。

　　该规定适用于大多数非配偶受益人，前提是原账户所有人在去世前已达到规定的最低分配年龄。

　　但是一些继承人应该去专家说，即使不需要每年提款，内部人士也要根据自己的情况提前提款。

　　从2025年开始，某些继承了个人退休账户的继承人必须按规定每年提款，否则将面临罚款。

　　但金融专家解释说，一些非配偶受益人应该根据自己的情况，考虑尽早接受分配，即使不需要每年提款。

　　Vanguard咨询方法全球主管乔尔?迪克森（Joel Dickson）表示，“这是关于多年税务规划”，目的是将继承的个人退休账户的收益最大化。

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　　以下是即将到来的2025年继承的IRA变化的细分，以及继承人如何创建税收规划策略。

　　在2019年《安全法案》之前，继承人可以在一生中“延长”继承的IRA提款，这有助于减少年度税收。

　　但自2020年以来继承的某些账户受“10年规则”的约束，这意味着ira必须在原账户所有者去世后的第10年之前清空。该规定适用于非配偶、未成年子女、残疾人、慢性病患者或某些信托人的继承人。

　　从那以后，人们一直不清楚受10年规定约束的继承人是否需要每年提款，也就是所谓的最低提款要求（RMDs）。

　　迪克森说：“对于不同的遗传性ira，你有一个多维的结果矩阵。”他补充说，了解这些规则如何影响你的分销策略非常重要。

　　经过多年的豁免处罚，美国国税局在7月份确认，从2025年开始，某些继承人将需要从继承的账户中开始每年缴纳rmd。如果原帐户所有者在死亡前已达到RMD年龄，则适用此规则。

　　如果你错过了每年的rmd或者没有取足够的钱，你应该提取的金额将被罚款25%。但根据美国国税局的说法，如果RMD在两年内“及时纠正”，则有可能将罚款减少到10%。

　　先锋集团（Vanguard）今年6月发布的研究报告显示，如果你继承的个人退休账户有10年的规定，那么在10年里平均分配提款可以为大多数继承人减少税收。

　　然而，你也应该考虑“战略性分配”，注册理财规划师、北卡罗来纳州温斯顿-塞勒姆现代财富管理公司的理财规划总监贾德森·迈因哈特（Judson Meinhart）说。

　　他说，“首先要了解你目前的边际税率是多少”，以及在未来10年的时间里，边际税率会发生怎样的变化。

　　例如，在税收较低的年份提款是有意义的，比如失业或提前退休的年份，然后再领取社会保障金。

　　然而，提高调整后的总收入可能会引发其他后果，比如获得大学经济援助的资格、收入驱动的学生贷款支付或退休人员的医疗保险B部分和D部分保费。